太原市小店区2023年度区本级预算执行及决算草案和其他财政收支情况审计查出问题整改情况的报告

太原市小店区2023年度区本级预算执行及决算草案和其他财政收支情况

审计查出问题整改情况的报告

太原市小店区人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

现将2023年度区本级预算执行及决算草案和其他财政收支情况审计查出问题整改情况向区人大常委会进行汇报，请予审议。

一、审计查出问题整改情况

截至目前，《审计工作报告》所反映的39个整改事项中，37个立行立改问题已整改，其余整改事项正在加快推进整改。相关部门单位合计整改问题金额27481.13万元，其中上缴国库71.09万元，制定出台相关制度2项。

（一）区本级预算执行审计查出问题整改情况

1. 预算安排不细化，涉及4133.75万元

对于此问题，区财政局已对2024年预算编制中相关部门相关项目进行进一步细化。对于本次审计结果反馈后未支付的园区经费，已要求相关部门调整细化后再予以支付。同时举一反三，今后各项预算安排工作将进一步精细化、科学化。

2. 部分上级专项资金2023年度支出进度执行不到位，涉及20887.34万元

对于此问题，区财政局已就未付上级资金情况提报区政府常务会议研究。对于审计提出的未支付上级专项资金的问题，督促相关单位做好资金拨付工作，现已支付18651万元。

3. 部分结转结余专项资金应统筹未统筹，涉及825.64万元

对于此问题，区财政局对问题提出的该部分资金进行了梳理。问题涉及资金825.64万元中，本年度支出212.17万元，已统筹220.53万元。剩余392.94万元涉及民生、拆迁等用途，正在积极推进。

4. 以拨作支，涉及200万元

对于此问题，区财政局将进一步加强资金支付管理力度，严格按照集中支付相关程序办理支付，避免以拨作支情况发生。

5.未制定事业单位国有资产使用的管理办法

对于此问题,区财政局已专门出台《小店区事业单位国有资产使用管理暂行办法（试行）》。

6. 未对绩效自评工作组织抽查

对于此问题，区财政局于2024年开展的绩效评价工作中，已在预算单位自评的基础上，会同第三方评价机构全面铺开绩效自评抽查复核工作，抽查复核结束后反馈发现的问题已督促部门单位限期整改。

7. 未对财政重点绩效评价结果组织整改

对于此问题，区财政局已对2023年度重点绩效评价工作中不达标的项目组织了整改。并在2024年财政重点绩效评价工作中通过绩效评价结果报告、绩效评价结果反馈整改、绩效评价结果应用、绩效评价结果公开“四步走”，强化绩效评价结果应用。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1. 预决算编制方面的问题

对于预算草案编制不够完整、准确的问题，1个部门出台了预算编制办法，明确了业务部门在预算编制中的职责，加强预算编制的统筹规划，今后将严格执行各项规定，科学、合理编制预算。对于部门代编应由所属单位实施的项目预算的问题，1个部门明确要求从下一年度起依照单位三定方案职责范围编制预算项目。

2.收入管理方面的问题

对于非财政拨款收入未上缴财政的问题，1个部门已将所涉收入69.87万元全部上缴区财政。对于应计未计收入的问题，1个部门已调整会计科目，将课后服务费确认为收入。对于应计未计应收账款的问题，1个部门进行了全面梳理，应计未计的应收账款已全部登记入账，同时收回应收账款2万元。

3.支出管理方面的问题

对于超范围支出文保员补助问题，1个部门已停发2024年度该项补助资金。对于职工个人缴纳的伙食费未统一核算的问题，1个部门已通过调整会计科目将职工缴纳的伙食费统一入账核算。对于部分项目支出预算执行进度缓慢的问题，加快了支出进度。对于未按规定比例预留工程质量保证金问题，1个部门组织了建设工程相关法规的学习，加强对合同的审核把关，确保各类工程类项目都严格遵照规范执行。

4.政府采购方面的问题

对于未按规定实施集中采购、招标文件编制不规范的问题，3个部门召开专题会议开展学习培训，强化项目全过程监管，加强对项目各个环节的审核把关，确保采购工作合法合规。对于工程项目多结算工程价款问题，已于2024年9月19日将多结算价款1.22万元已全部追回并上缴财政。

5.资产管理方面的问题

对于向企业投入资本金未计投资的问题，2个部门确认下属国有企业已将该部分资金记入实收资本，确保国有资本金纳入监管。对于部分预算单位分立未划转资产的问题，1个部门正在分批次进行资产划转处理，现已经完成了部分设备等资产的调拨，剩余资产将于明年完成划转。对于资产管理登记不规范的问题，1个部门进行了资产全面摸排，规范了资产卡片信息，确保资产卡片信息的完整性。对于应计未计固定资产、在建工程未及时转入固定资产的问题，2个部门已将相关资产资产补记入账，做到账实相符。对于部分国有资产未充分发挥效能的问题，1个部门对城市书房逐个进行了实地排查，组织专家调试维修，现所涉及设备已全部恢复正常使用，并在今后工作中加强监督管理。

6.会计核算方面的问题

对于不相容岗位未分离的问题，4个部门加强了各科室相关人员的财务业务知识培训学习，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。对于原始凭证不合规的问题，2个部门对不合规的原始凭证进行了补充或改正。并通过内部学习提升工作人员的业务知识。对于发生支出未列支出科目核算，致使支出信息不完整，以及应分摊计入资产价值的费用未计相关资产科目核算的问题，1个部门已进行了账务调整，确保会计核算能真实科学地反应资产等各项会计信息。

二、后续整改安排和措施

从整改总体情况看,大部分问题已经整改完成，还有部分问题正在整改,比如上级专项资金支出进度执行不到位、部分资产未调拨，主要原因是暂付款较大、部分资金未结清。

对未整改到位的问题，相关单位已对后续整改工作作出安排。一是强化责任。被审计单位将审计整改作为重大政治任务，主要负责人认真履行审计整改第一责任人责任，通过跟进进度、定期检查、严控时限，确保审计查出问题改彻底、改到位。二是强化督办。区审计局将针对未整改问题进行跟踪指导，开展专项督查和“回头看”，推动审计整改合规到位、扎实有效。三是建章立制。针对各单位常见问题、屡审屡犯问题，要总结经验，建立健全审计查出问题整改长效机制。

以上报告，请予审议。