关于小店区2024年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

主任、各位副主任，各位委员：

受区政府委托，现向区人大常委会报告2024年度区本级预算执行及决算草案和其他财政收支情况审计查出问题整改情况，请予审议。

一、整改工作总体情况

区委、区政府高度重视审计查出问题整改工作，要求各部门单位把审计整改作为一项严肃的政治任务，全面履行整改责任，认真整改审计发现问题。各有关单位认真落实区委、区政府部署意见，积极整改审计发现问题。区审计局发挥监督落实作用，审计整改取得明显成效。

截至目前，《关于小店区2024年度区本级预算执行及决算草案和其他财政收支情况的审计工作报告》中所反映的32个整改事项，28个问题已整改，其余整改事项正在加快推进整改。相关部门单位合计整改问题金额2201.51万元，其中上缴国库1061.86万元，制定出台相关制度3项。 

 二、审计查出问题整改情况

（一）区本级预算执行审计查出问题整改情况

1.关于预决算编制与管理方面存在的问题。对部分代编预算未细化到部门与具体项目问题，区财政已对相关指标进行梳理，在2026年预算编制中，将相关预算指标细化到具体项目，确保预算编制的科学、准确。对预算项目标准化管理不规范、类别设置不准确问题，2026年度部门预算编制工作部署会中，区财政已要求各部门严格按照预算编制规定，实行项目标准化分类，清晰界定“其他运转类”和“特定目标类”项目。

2.关于财政资金收支方面存在的问题。对部分预算资金支出到预算单位实有账户问题，区财政已积极对接相关部门，完成账户权限调整，避免该类问题发生。

3.关于国有资产管理方面存在的问题。对国有资产年报中资产使用收入与财政总决算不一致问题，区财政已对相关收入进行梳理，并对相关单位进行安排部署，在2025年度国有资产年报编制中，将严格相关数据填报管理，确保国有资产年报编制的科学、准确。

4.关于政府采购方面存在的问题。对部分政府投资项目未执行政府采购问题，区财政已印发《关于进一步加强政府采购预算编制及执行工作的通知》（小财通〔2025〕3号），要求政府采购预算做到应编尽编，强化预算约束，防范采购风险。对未制定我区会议定点场所实施细则问题，区财政已于2025年9月15日向全区各部门印发《太原市小店区财政局关于贯彻落实党政机关会议定点管理有关事项的通知》（小财通〔2025〕30号）文件，下一步将督促本级党政机关持续抓好贯彻落实。

5.关于预算绩效管理方面存在的问题。区财政已将2024年预算绩效管理情况和重点绩效评价结果按规定在政府网站向社会公开。

6.关于财政暂付款管理存在的问题。对核销暂付款未作备查账处理问题，我区已印发《2025年财政暂付性款项消化方案》，由分管副区长主抓，负责对分管领域的暂付性款项开展清理工作。同时按季度召开暂付款调度工作例会，对暂付款管理和化解工作进行专项通报，并要求各借款单位规范设立暂付款备查账，做好暂付款借入、使用、核销等方面的登记管理,目前相关单位已全部设置备查账。对部分结余暂付款到期未还款问题，区财政局向各借款单位下达了《关于报送2025年财政暂付性款项情况的通知》，要求各借款单位全面排查统计本单位财政暂付款底数，及时归还暂付款结余资金。目前，除部分结余资金借款单位向区政府书面请示仍需使用外，剩余的929.69万元已全部收回。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.关于预决算编制方面的问题。对科目核算不规范问题，相关部门已经按照《政府会计制度》相关规定进行了账务处理。

2.关于收入管理方面的问题。对非税收入未及时上缴财政问题，相关部门对资产出租收入进行了全面清理，已将非税收入94.17万元及时上缴区财政。

3.关于支出管理方面的问题。对未按规定上缴结余资金问题，相关部门由于尚有部分信访支出正在审批支付当中，拟将支付后余额上缴国库。对部分项目预算进度支付缓慢问题，相关部门已逐项梳理，根据项目实际情况采取立行立改、分阶段整改及持续整改等方式加快支出进度。针对支付进度缓慢项目，目前已支付616.73万元,支付比例达到99.43%。对超预算支出邮电费问题，相关部门组织财务人员认真学习《中华人民共和国预算法》，加强预算管理，严守预算法律法规，杜绝此类问题再次发生。对超范围支出问题，相关部门已将执行的预算金额38万元上缴区级财政专户，同时，进一步完善了专项资金管理内部制度，建立专项资金管理明细台账，强化了内部审计监督机制。对重复发放商圈保洁员工资和未按规定预扣预缴个人所得税问题，已将相关人员多付资金追回，并对个人所得税款进行补缴。对竣工验收资料不完整、施工单位未履行保修义务致使多支付工程款问题，相关部门已完善相关资料，同时书面告知施工单位追讨工程款。对违约拖欠市场主体账款问题，已将企业欠款纳入拖欠企业账款信息系统，项目及金额已经审核，目前正在积极争取资金予以解决。对乡村振兴专项资金投入丰收节活动后设施未回收问题，相关部门已完成剩余物资清查盘点、归类和集中存放，并加强资产管理，杜绝此类问题发生。

4.关于资产管理方面的问题。对部分区属企业未纳入企业国有资产统计分析管理问题，相关部门成立了专项工作小组，全面接管上述企业的管理权责。将上述企业的后续处理工作正式纳入日常管理范围。对原国营加油站未明确企业部分国有资产权属问题，已与加油站签订补充协议明确规定，一是租赁期满后，由乙方投资改造后的一切设施无条件归甲方所有。二是租赁期满后，若乙方不续租，加油站的行政许可归还甲方。对固定资产管理不规范问题，针对发现问题已及时更新了固定资产原值，补充完善了相关资料。

5.关于绩效管理方面的问题。对部分科研项目验收过程不规范，项目绩效评价不到位问题，对3个项目的绩效评价已补充说明情况。各项目负责人按照实际情况提交《项目绩效情况补充说明》，补充完善相关资料，明确说明各项目绩效目标实现程度。同时出台了相关方案，为提升财政科技资金使用效益提供制度保障。

6.会计核算与基础管理方面的问题。对不相容岗位未分离问题，对政府采购业务逐项进行了重新梳理，完善了政府采购内部控制制度。对原始凭证不合规问题，已进行补充完整。对内部控制不规范和审核把关不严，违规使用供应商问题，相关部门已经将财务负责人进行了变更，进一步完善内控流程，规范监管程序，坚决杜绝此类问题再发生。对放心午餐项目管理不规范，未收取午餐午休费用问题，相关部门已经建立了相关制度，并根据要求设立了放心午餐的专户，加强专户管理和监督。

三、后续整改安排和措施

从整改总体情况看,大部分问题已经整改完成，还有部分问题正在整改,比如部分项目预算进度支付缓慢问题、拖欠市场主体账款问题、多付工程款问题等，审计整改受多方面客观因素影响。有的属于财政收支矛盾突出，短时间内难以腾出财力加快支出进度或清理暂付款；有的属于综合性、复杂性交织，协调难度大、耗时较长；有的属于历史遗留问题，其产生有深层次原因，需尊重历史、实事求是、逐步解决。对未整改到位的问题，相关单位已对后续整改工作作出安排。下一步，我们将重点做好以下几方面工作。

一是压实整改责任。坚决扛起审计整改督促检查责任，压实被审计单位整改主体责任，将审计整改作为重大政治任务，主要负责人认真履行审计整改第一责任人责任，通过跟进进度、定期检查、严控时限，确保审计查出问题改彻底、改到位。二是加强贯通协调。深化审计与人大、纪检、巡察等贯通协同，发挥各监督主体专业优势，建立信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享机制，共同推进落实整改要求，打好审计整改“组合拳”。三是推动完善制度。针对各单位常见问题，要重点研究分析，总结经验，建立健全审计查出问题整改长效机制，强化整改成果运用，做到以点带面，举一反三,以审计整改的实际成效服务全区工作大局。

以上报告，请予审议。