关于小店区2019年财政决算（草案）

及2020年财政预算上半年执行情况报告

 

—2020年8月25日在太原市小店区

第五届人大常委会第三十五次会议上

 

区财政局局长　马  明

      

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告太原市小店区2019年财政决算（草案）及2020年财政预算上半年执行情况，请予审议。

一、2019年决算情况（草案）

2019年，在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记“三篇光辉文献”精神，坚持稳中求进总基调，牢固树立新发展理念，充分发挥财政政策引导作用，主动服务大局，坚持依法理财，规范执行管理，全年预算执行情况良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

1、预算收支决算情况

2019年，区第五届人民代表大会第四次会议批准我区一般公共预算收入为265575万元。后经第五届人大常委会第二十九次会议批准，将一般公共预算收入调整为241575万元。实际执行结果，我区一般公共预算收入完成243697万元，为调整预算的100.9%，增长4.7%。

按照征收机关统计：

（1）小店税务局完成203959万元。

（2）税务二分局完成10274万元。

（3）财政部门完成29464万元。

按照主要税种统计：

（1）增值税税收完成73525万元，占税收收入的34.3%。

（2）企业所得税收完成24581万元，占税收收入的11.5%。

（3）个人所得税税收完成5706万元，占税收收入的2.7%。

（4）土地增值税税收完成33503万元，占税收收入的15.6%。

（5）契税税收完成36225万元，占税收收入的16.9%。

2019年，区第五届人民代表大会第四次会议批准我区一般公共预算支出为407978万元。经五届人大常委会第二十六次会议批准，一般公共预算支出调整为426377万元。经第五届人大常委会第二十九次会议批准，一般公共预算支出调整为422377万元。在预算执行过程中，上级财政增加下达转移支付，实际预算变动为490066万元。实际执行结果，一般公共预算支出完成459760万元，为调整后预算的93.8%，增长12.8%。

主要支出项目执行情况：

（1）一般公共服务支出72664万元，主要是机关事业人员经费、公用经费等。

（2）国防支出575万元，主要用于国防动员指挥中心建设。

（3）公共安全支出13915万元，主要用于公检法方面的支出。

（4）教育支出78166万元，主要包括教育部门及所属各类学校普通教育、职业教育等方面的支出。

（5）科学技术支出17392万元，其中14485万元为专项转移支付，主要用于对企业的补助。

（6）文化支出2119万元，主要用于文化、旅游及文物保护方面的支出。

（7）社保支出43708万元，主要用于就业补助、优抚等方面的支出。

（8）医疗卫生支出23632万元，主要用于医保、基本公卫等方面的支出。

（9）节能环保支出15153万元，主要用于污水治理、农村煤改气、煤改电等方面的支出。

（10）城乡社区事务支出139876万元，主要用于乡村振兴建设、创建文明城市、城中村改造及环卫清洁等方面的支出。

（11）农林水事务支出42945万元，主要用于农业、林业、水利及扶贫方面的支出。

（12）交通运输支出4416万元，主要用于扬沙治理、道路养护等方面的支出。

（13）资源勘探电力信息等支出2806万元，主要用于双创及支持中小企业发展等方面支出。

（14）其他方面支出2393万元。

2、预算平衡情况

一般预算收入完成243697万元，加上上级补助收入219971万元，上年结余21518万元，调入预算稳定调节基金45705万元，减去上解支出5087元，我区当年财力总计525804万元。一般公共预算支出459760万元，年终结余66044万元，其中：除按原资金用途结转下年的30306万元外，净结余35738万元全部建立预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算无收入，当年上级补助收入960810万元，政府性基金支出850944万元，均为上级专项转移支付支出。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金收入完成120955万元，支出完成266103万元，年末滚存结余81725万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营收入0元，支出0元。

（五）“三公”经费执行情况

2019年 “三公”经费支出460万元，同比下降21%。其中：因公出国（境）费3万元，较上年下降83.3%；公务接待费为0.1万元，当年公务接待1次，接待10人；公务用车购置费63万元，具体为市场监管局购置执法用车2辆，交通局购置执法用车1辆，司法局购置执法用车1辆，下降38.8%；公务用车运行费394万元，下降14.9%，年末公务用车保有量285辆。

（六）预算稳定调节基金情况

预算稳定调节基金年初余额45705万元，为缓解2019年第三季度收入进度跟不上支出进度形成的资金压力，当年全部调入一般公共预算统筹使用。

除结转下年使用的资金外，结余资金35738万元全部安排预算稳定调节基金，年末余额35738万元。

（七）转移支付情况

2019年共收到上级补助收入219971万元，其中：返还性收入38481万元，一般性转移支付收入103964万元，专项转移支付收入77526万元。

收到提前下达政府性基金专项转移支付收入960810万元。

（八）举借债务情况

2019年末无地方政府性债务，当年无新增举债情况。

（九）财政扶贫资金情况

1、财政扶贫资金安排情况

2019年扶贫支出2951万元。

2、财政扶贫资金分配情况

扶贫资金预算安排在小店区农业委员会。

3、财政扶贫资金相关政策办法

（1）《关于加强对口精准帮扶工作组织管理的通知》（小扶办〔2016〕3号）

（2）《小店区对口精准帮扶资金使用管理办法》（小扶办〔2016〕3号）

（3）《中共太原市小店区委办公室太原市小店区人民政府办公室关于印发<小店区对口精准帮扶工作实施方案>的通知》（小店委办〔2016〕6号）

（4）《中共太原市小店区委办公室太原市小店区人民政府办公室关于进一步做好对口精准帮扶工作的意见》（小店委办〔2016〕13号）

（十）2019年重点工作

1、迎难而上，多措并举，保障财政收入平稳增长

2019年是我区财政形势异常严峻的一年，减税降费相关政策措施的贯彻落实使得财政收支矛盾凸显。财政部门紧扣区委、区政府经济社会发展目标，集中精力、积极作为，采取多种有效征管措施，做到依法征收，应收尽收。

2、集中财力，优化支出，确保各项事业稳步发展

2019年，区财政按照中央提出的“保证重点、兼顾一般”的支出原则，严控一般性支出，努力优化支出结构，继续坚持把保工资、保运转、保重点民生列为财政支出的优先考虑范畴，科学合理安排财政资金，在政策规定允许的前提下，稳健的拨付使用财政支出，确保有限的财政资金用在刀刃上。

3、认真落实减税降费政策措施

根据国家和省、市、区的相关政策精神，从健全完善工作机制、广泛宣传营造舆论、加强收费管理、深入企业调研评估等方面入手，创新工作方式，及时分析存在的问题，确保应减尽减、能降则降，巩固和拓展减税降费政策的有效落实。

4、稳步推进预算绩效管理

制定出台了《太原市小店区2019年预算绩效评价实施方案的通知》，采取有力措施、狠下功夫、强化监管，进一步扩大重点预算绩效评价覆盖，压实预算执行主体责任，推动形成职责分明、上下联动的预算执行管理有效机制。同时，积极开展了部门整体支出项目绩效评价工作，不断将绩效管理改革向纵深发展。

5、创新探索“互联网+”采购监管模式。

为充分发挥互联网优势，引领创新驱动发展的新常态，以信息化手段助推业务工作全面、高效、有序、透明化运行，缩短审核流程，降低采购成本。“互联网+”采购监管模式是提高行政效能、不断深化财政“放管服效”改革的一项重点突出举措。  

二、2020年上半年财政预算执行情况

今年以来，小店区以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记“三篇光辉文献”精神，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，坚定贯彻省委“四为四高两同步”的总体思路和要求，努力做好“六稳”工作，完成“六保”任务，提质增效落实积极的财政政策，进一步调整优化财政支出结构，提高资金配置效率，保证高质量发展重点工作。坚持“过紧日子”的思想，落实“以收定支”原则，坚决压缩一般性支出,保工资、保运转、保基本民生；全面实施预算绩效管理，努力提升财政治理效能。持续深化财税体制改革，扎实开展预算绩效评价，着力加强各单位预算执行，重点支出得到了较好保障，推动全区经济持续高质量发展。

（一）一般公共预算执行情况

2020年经第五届人民代表大会第五次会议批准我区一般公共预算收入为251008万元。上半年小店区一般公共预算收入累计完成112679万元，为年预算目标的44.9%，较上年同期减少22.6%。随着各行业复工复产，财政收入降幅较疫情初期已收窄6.62个百分点，经济形势呈现回升向好态势。

分部门统计：

税务小店分局收入91032万元，较上年同期减少15.9%。

税务二分局收入9650万元，较上年同期增长85.8%。

财政部门收入11997万元，较上年同期减少62.7%。

分征收统计：

税收收入完成100682万元，为一般公共预算收入的89.4%，为预算的45.4%，较上年同期减少11.2%；

非税收入完成11997万元，为一般公共预算收入的10.6%，为预算的40.8%，较上年同期减少62.7%。

分税种统计：

增值税完成36854万元，为预算的48.5%，较上年同期减少6.5%；

企业所得税完成13986万元，为预算的55.9%，较上年同期减少8%；

个人所得税收入完成2698万元，为预算的46.5%，较上年同期减少15.3%；

城维税完成9564万元，为预算的50.3%，较上年同期减少2.9%；

土地增值税完成14002万元，为预算的40%，较上年同期减少9.3%；

契税完成10356万元，为预算的27.3%，较上年同期减少40.4%。

今年以来，小店区坚持把保工资、保运转、保基本民生列为财政支出优先考虑范畴，同时根据年初预算安排，在政策规定允许的前提下，均衡稳健的拨付使用财政支出。上半年全区一般公共预算支出完成217674万元，为预算的46.8%，较上年同期减少17%。其中：民生支出170193万元，占一般公共预算支出的78.2%，较上年同期减少13.6%。

主要支出项目如下：

1、一般公共服务支出33983万元，主要是人员、公用经费等基本支出。

2、公共安全支出9685万元，主要为公检法司经费。

3、教育支出37262万元，其中普通教育30428万元。

4、科学技术支出1815万元，主要用于科技项目补助。

5、文化体育与传媒支出629万元。

6、社会保障和就业支出28490万元，主要用于行政事业单位离退休工资5435万元，就业补助2238万元，抚恤5424万元，对养老保险基金补助5903万元。

7、医疗卫生支出8858万元，主要用于公共卫生支出1828万元，行政事业单位医疗保险费用3098万元。

8、节能环保支出11993万元，主要用于“煤改气”和“污水治理”项目。

9、城乡社区事务支出68559万元，主要用于城乡社区公共设施支出52113万元，环境卫生支出12634万元。

10、农林水支出9863万元，其中农业支出5097万元，林业支出102万元，水利支出626万元，对口扶贫支出2175万元。

11、交通运输支出2418万元，主要用于道路建设及养护。

12、资源勘探电力信息等事务支出2361万元，主要为支持中小企业发展和管理支出。

13、商业服务业等事务支出101万元。

14、国土资源气象等事务支出478万元。

15、粮油物资储备管理事务支出306万元。

16、灾害防治及应急管理支出315万元。

17、其他支出559万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2020年上半年，我区政府性基金收入4万元，为企业补缴以前年度价调基金；收到上级下达转移支付200596万元。

政府性基金支出202219万元，主要为上级转移支付。

（三）社会保险基金预算执行情况

2020年上半年，全区社会保险基金收入完成27040万元。支出完成78458万元，滚存结余30354万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营收入0元，支出0元。

（五）预算绩效管理工作

2020年小店区紧跟中央、省、市、区委区政府的步伐，加快建成“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，强化各预算单位绩效观念，将预算单位全部纳入绩效目标管理，在上报年初预算的同时，要求各预算单位同时上报绩效目标申报表，从项目起始就做到了全年资金安排及后续目标研判工作，保证了绩效目标管理范围上的全覆盖。对我区169家预算单位开展预算项目自评价工作，上报资金绩效自评价项目数量为972项，资金总量达35.35亿元，占全区公共支出的76.88%。

目前正在从重点项目或重大民生项目中选择一定占比的预算项目和单位，开展重点项目绩效评价和部门整体预算绩效自评价工作，通过实施预算绩效评价项目，及时发现问题，总结经验，提出改进意见，为政府相关决策及下一年度预算安排提供重要依据。

（六）政府债务情况

小店区牢固树立四个意识，严格落实属地管理责任，将防范和化解地方性政府债务风险作为财政工作机制，根据政府综合财力量力而行，截止上半年，我区债务情况如下：

1、地方性政府债务为0万元；

2、全口径债务共计257718万元，其中：太原市汾东经济建设投资有限公司256800万元，用于城中村改造；太原市小店区北格粮食购销站918万元，为政策性储备粮轮换贷款；其余单位均按时进行无债务申报。

小店区严格按照还款计划化解债务，未发生政府性债务率超过警戒线100%的情况、未出现违法违纪举债被问责的事项、未出现未完成隐性债务年度化债任务的情况。      

（七）上半年预算执行工作特点

1、有力保障疫情防控工作

上半年，小店区共计安排疫情防控经费2048万元，其中区级资金1322万元，上级资金726万元；累计支出疫情防控资金1884万元，其中区级资金1204万元，上级资金680万元，分别用于：援鄂人员经费15万元，物资储备524万元，基本公卫424万元，社区围挡、安保、消杀及宣传等其他费用921万元。

1. < >上半年受疫情影响，财政收入下降。财税部门协同配合，完善措施，始终致力于强化经济形势分析，努力确保各项财政收入及时入库，为我区经济社会发展奠定了较好的财力基础。

    

   3、认真贯彻落实减税降费政策

   充分利用多媒体，开展立体化宣传，发放宣传资料，充分利用微信群、电子屏幕等电子平台对减税降费政策进行宣传。配合税务部门，重点关注减税降费不到位、优惠政策不落实等问题，对符合税收减免政策的企业要依法依规确保优惠政策落实到位。上半年共计减免税款（全口径）约6亿元，涉及28万户次，切实让企业享受政策红利。

   4、保障教育民生领域支出

   优先支持教育事业发展。全区教育支出达3.73亿元，重点用于加大学前教育投入，促进基础教育均衡化，发展完善特殊教育，提高中等职业教育质量等。启动党校和汾东、大吴学校建设，推进五十一中、沙河街小学等校舍改扩建，着力提升我区教育办学水平。

   5、加快实施乡村振兴战略

   上半年累计投入约2.8亿元，积极推进我区实施乡村振兴战略工作，加大资金支持力度，向“三农”倾斜，重点推进了产业化建设扶持、蔬菜设施建设、集中土地流转、“一减五增”等工作，统筹财力做好项目集中，吸引各方资金，确保资金投入与乡村振兴目标任务相适应。

   6、推进文明城市创建工作。

   下达文明城市创建背街小巷老旧小区小广告治理资金1.2亿元，亮化工程0.8亿元，推进文明城市创建，提升城市品位和管理水平。

   三、下半年财政重点工作计划

   2020年下半年，各类市场主体生产运营秩序加快恢复，经济发展稳中有进。同时也要清醒地看到，目前经济下行压力依然较大。全面准确把握全区经济发展的总体态势，针对目前凸显的收支矛盾状况，我区将克服困难，积极作为，采取各种有效措施，全力支持做好“六稳”工作，完成“六保”任务。

2. < >一是要针对经济发展新形势，开展深入细致的调查研究，进一步加强对房地产行业、餐饮服务业经营状况、税收状况的分析研判，对税收增减变化原因做到心中有数，并从中寻找新的收入增长点。坚持重点税源和零星小税齐抓共管，千方百计组织各项税收入库。二是继续认真贯彻落实减税降费政策，进一步健全完善工作机制，加大宣传减税降费政策力度和对乱收费、乱罚款、乱审批、乱设门槛等问题的揭示力度，为企业及时解决存在的疑惑和问题、确保国家一系列减税降费政策落地生根。

    

   （二）积极加快支出进度，做好民生保障，促进各项事业健康快速发展。

   下半年，我区将集中财力向疫情防控、中小企业纾困、促进就业、创建文明城市及其他政府重点项目倾斜。加快支出进度，一是要求对预算已确定和上级部门已批复的项目，尽快组织实施，加快资金支付进度。二是要求各部门单位对尚未开工的项目，加快推进，力求早实施、早见效。三是积极争取上级资金支持，充分利用专项债券、抗疫特别国债、特殊转移支付资金，发挥政府投资撬动作用，有效发挥资金效益。同时要做好资金监督，确保各级资金的安全。

   （三）进一步贯彻政府过紧日子的要求

   严把支出预算关口，在兜牢“三保”支出底线的基础上，压减一般性支出和非刚性、非必要支出，盘活财政存量资金，严格执行各项经费开支标准，集中财力向民生项目及区级重点项目倾斜。

   （四）绩效目标全覆盖，促进资金精细化管理

   通过年初上报绩效目标申报表、年中开展重点项目绩效评价、年末开展评价报告整改及结果运用等工作，切实将实施预算绩效管理作为财政科学化管理的核心内容，并将进一步完善绩效目标，注重评价结果运用。

   新时代需要新气象新作为，我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻区委的决策部署，自觉接受区人大的监督指导，锐意进取、埋头苦干，奋力开创“五个新小店”高质量发展新境界。                                         （附表）2019决算.pdf