一、2023年财政收支决算情况

今年是全面贯彻中共二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神，在区委、区政府的坚强领导和区人大、政协的监督支持下，认真落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的工作要求，妥善应对财政收支持续“紧平衡”的复杂形势，稳步推进各项财税改革和财政管理任务，为推动小店区全方位高质量发展提供了有力的政策支持和资金保障。全年经济运行态势持续向好，财政运行基本平稳。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入情况

2023年，区第六届人民代表大会第四次会议批准我区一般公共预算收入237295万元。后经区第六届人大常委会第十九次、第二十一次会议批准，一般公共预算收入调整为246249万元。实际执行结果，我区一般公共预算收入完成257763万元，较上年同期增长15.1%，完成调整预算的104.68%。

税收收入完成224658万元，占一般公共预算收入的87.16%，同比增长15.5%。按照主要税种统计：

（1）增值税84378万元，占税收收入的37.56%，同比增长28.1%；（2）企业所得税22933万元，占税收收入的10.21%，同比减少20.9%；（3）城市维护建设税20092万元，占税收收入的8.94%，同比增长3.4%；（4）土地增值税24940万元，占税收收入的11.1%，同比增长36%；（5）契税28517万元，占税收收入的12.69%，同比减少17.5%。

非税收入完成33105万元，占一般公共预算收入的12.84%，同比增长12.9%。

2.支出情况

2023年，区第六届人民代表大会第四次会议批准我区一般公共预算支出为584203万元。后经第六届人大常委会第十四次会议批准，一般公共预算支出调整为614105万元。在预算执行过程中，接收上级财政下达转移支付，实际支出预算变动为634510万元。实际执行结果，一般公共预算支出完成547777万元，较上年同期增长16.4%。

主要支出项目执行情况：

（1）一般公共服务支出71451万元，主要为机关事业单位人员、公用经费等。

（2）国防支出924万元，主要用于国防动员支出。

（3）公共安全支出16734万元，主要用于公检法方面的支出。

（4）教育支出137040万元，主要包括教育部门及所属各类学校普通教育、职业教育等方面的支出。其中，普通教育支出122808万元。

（5）科学技术支出2967万元，主要为科技补助支出。

（6）文化旅游体育与传媒支出5138万元，主要用于文化、旅游及文物保护方面的支出。

（7）社会保障和就业支出111390万元，主要用于就业补助、优抚等方面的支出。其中：行政事业单位养老支出23960万元，就业补助2005万元，抚恤支出9090万元，对基本养老保险基金的补助11156万元。

（8）医疗卫生支出46224万元，主要用于医保、疫情防控、基本公共卫生等方面的支出。其中，基本公共卫生支出12423万元，行政事业单位医疗支出8891万元，疫情防控支出6438万元。

（9）节能环保支出12379万元，主要用于污水治理、农村煤改气、煤改电等方面的支出。

（10）城乡社区事务支出69094万元，主要用于乡村振兴建设、创建文明城市、城中村改造及环卫清洁等方面的支出。其中：城乡社区公共设施支出15209万元，城乡社区环境卫生支出45037万元。

（11）农林水事务支出27563万元，主要用于农业、林业、水利及扶贫等方面的支出。其中：农业农村支出17291万元，林业和草原支出1777万元，水利支出3260万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出2636万元。

（12）交通运输支出7925万元，主要用于扬沙治理、道路建设及养护等方面的支出。

（13）资源勘探电力信息等支出7580万元，主要用于双创及支持中小企业发展等方面支出。

（14）商业服务业等支出1446万元，主要用于商业促消费发展和商务经济发展等方面的支出。

（15）自然资源气象等事务支出2646万元，主要用于自然资源管理方面的支出。

（16）住房保障支出20019万元，主要用于缴纳住房公积金及老旧小区改造方面的支出。其中：老旧小区改造支出9068万元，住房公积金支出10237万元。

（17）粮油物资储备管理事务支出684万元，主要用于储备粮油补贴及应急物资储备方面的支出。

（18）灾害防治及应急管理支出4833万元，主要用于应急管理、消防救援及地震事务等支出。

（19）债券付息支出615万元，发行费用支出4万元，用于支付地方政府一般债券的利息。

（20）其他支出1121万元。

3.预算平衡情况

一般公共预算收入完成257763万元，加上级补助收入313170万元，转贷地方政府债券收入（一般债券）4309万元，上年结余79403万元，调入预算稳定调节基金119549万元，调入政府性基金预算488万元，减去上解支出17244万元，我区当年财力总计757438万元。一般公共预算支出547777万元，年终结余209661万元，其中：除按原资金用途结转下年的86733万元外，净结余122928万元全部建立预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入7624万元，加上级补助收入153809万元，转贷地方政府债券收入（专项债券收入）54765万元，上年结余资金13934万元，政府性基金支出217687万元，调出到一般公共预算488万元，年终结余11957万元，全部结转下年使用。

（三）社会保险基金收支决算情况

社会保险基金收入完成49426万元，支出完成41307万元，本年结余8119万元（不含企业养老保险基金）。

（四）国有资本经营收支决算情况

国有资本经营预算收入为0，当年上级转移支付下达437万元，上年结转2830万元，国有资本经营预算支出320万元，年终结余2947万元，全部结转下年使用。

（五）“三公”经费执行情况

2023年“三公”经费支出196万元，较预算安排减少254万元，减少的原因是我区落实过“紧日子”要求，压减三公经费支出。其中：因公出国（境）费无，年初预算尚未安排；公务接待费无，较预算安排减少100%；公务用车购置费无，年初预算尚未安排；公务用车运行费 196 万元，较预算安排减少254万元；年末公务用车保有量 183 辆。

（六）预算稳定调节基金情况

预算稳定调节基金年初余额119549万元，为弥补财力，当年全部调入一般公共预算统筹使用。年末安排预算稳定调节基金122928万元，年末余额122928万元。

（七）政府债务情况

2023年我区新增一般债券4309万元，用于三大旅游公路连接线项目建设；新增专项债券54765万元，投入方向涵盖保障性安居工程、社会事业、市政和产业园区基础设施、农林水利等领域，重点用于“小店区老旧小区改造项目（五期工程）”、“农产品实验室检验检测”等重点项目建设落地。

2023年末，我区政府债务限额291269万元，其中：一般债务限额23904万元，专项债务限额267365万元。政府债务余额291269万元，其中：一般债务余额23904万元，专项债务余额267365万元。政府法定债务率31.39%，处于政府债务风险绿色等级，债务风险总体可控。

(八）转移支付执行情况

我区无专项转移支付分地区、分项目的情况，执行数为0。

（九）预算绩效评价工作开展情况

1.预算绩效自评价工作扎实开展。2023年各预算单位对2022年预算批复的项目支出绩效目标完成情况开展绩效自评工作。经预算国库股汇总，全区176个预算单位上报资金绩效自评价项目数量为927项，资金总量达22.91亿元。绩效自评工作开展以来，各预算单位对涉及的项目,从绩效目标管理、预算执行进度、绩效评价、资金分配和使用等方面认真自查，确保自评结果的真实性、准确性、客观性。

2.重点项目支出绩效评价稳步推进。按照《太原市小店区财政局关于印发<太原市小店区财政局财政重点绩效评价实施方案>的通知》文件安排，本次绩效评价项目包括区本级区委区政府确定的重点项目、重大民生项目及覆盖面广、影响力大、社会关注度高的项目和政策，涉及23个单位，共68个项目，预算金额达10.94亿元。

3.财政绩效评价范围逐步扩大。2023年，区财政局按照上级财政部门要求，积极强化后端发力，丰富绩效评价路径，逐步扩大财政绩效评价范围。开展2022年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效评价（小财通〔2023〕12号）。

二、2023年主要财政政策实施情况

（一）聚焦科学研判，聚力精准施策，推动财政可持续发展

抓紧抓实财源建设。提前谋划部署，研判收入形势，分解收入目标，坚持稳住税源“存量”，2023年共完成税收收入22.47亿元，较上年同期增长15.5%，做到应收尽收、及时入库，确保财政收入量稳质优可持续。着力优化财源结构，加快推进异地纳税企业回迁，推动构建以现代金融保险业为重点支撑的财源体系，2023年金融保险业实现区级税收3.86亿元，同比增长4.9%。加强资金资源统筹力度。积极争取中央及省市资金支持，统筹用好当年财力、往年存量和债券资金。2023年共计争取转移支付资金31.32亿元，申请新增地方政府债券5.9亿元，盘活存量资金超1亿元，统筹用于区委、区政府确定的亟需支持的重点领域，全面提升财政保障能力。严格落实过紧日子要求。2023年印发《关于贯彻落实过紧日子要求 进一步加强和规范区级部门预算管理的通知》，根据项目轻重缓急以及预算评审、绩效评价等情况，大力压减非紧急、非必要和一般性支出，将有限的财政资金用在发展紧要处、民生急需处。兜牢兜实“三保”底线，足额编列“三保”年初预算，坚持“三保”支出优先拨付顺序，2023年“三保”支出共计20.73亿元，确保人员工资按时发放、机构正常运转，基本民生保障有力。

（二）聚焦区域经济，聚力转型升级，多举措提升发展质效

全面释放惠企政策红利。不折不扣落实组合式税费支持政策，持续推动各类惠企政策应享尽享、全额兑现。全年落实各项税费优惠政策累计减免84.83亿元，同比增长22.12%，其中涉及区级税费减免13.59亿元，同比增长19.32%；全年退税11.08亿元，涉及区级退税1.02亿元。与此同时，积极推动落实中央税费支持政策，将支持基层落实减税降费、留抵退税等转移支付资金共计15356万元第一时间下达，将税款以“真金白银”的形式实实在在地退还给企业。集中支持重大战略发展。进一步优化财政资源配置，集中财力保产业链供应链稳定。投入资金10075万元，支持推动道地草药、易通天下、京东方等创新型、高科技转型企业和示范园区发展。一年来，借校地合作的东风，信创产业集聚区、数字经济示范园区蓬勃发展，吸引了大批高素质人才和高质量重点项目纷至沓来，呈现出“信创产业集聚、创新活力迸发、人才快速成长，开放成效显著”的生动局面。持续优化营商环境。推动实施市场主体入市审批服务财政保障工程，投入资金320万元，支持推动优化营商环境领域发展，落实免费打印、免费刻章、“零”成本注册等多项“免单”“金举措”，为市场主体成长和发展提供全方位服务保障。制定出台《小店区持续创优营商环境推动高质量发展政府采购专项行动方案（2023年）》，提升政府采购政策牵引作用，坚持“视如己出、亲如兄弟、心心念念、千方百计”的服务理念，突出营造环境优良大区氛围。

（三）聚焦群众关切，聚力改善民生，全方位增进人民福祉

一年来，我区始终坚持精打细算、节用裕民，不断提高财政支出“民生含量”，使人民群众获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障、更可持续。紧盯小店区2023年十件民生实事，投入资金18013万元，支持既有住宅加装电梯、放心午餐、示范性公办综合托育机构等重点项目推进，办好人民群众最关心、最直接的“关键小事”。优化教育资源结构布局。投入资金165219万元，支持巩固完善学前、义务教育和职业教育等经费保障机制，投入资金9968万元，中小学民办学位增加至21508个，加快推进义务教育布局调整和结构优化，确保规范民办义务教育政策落实到位。完善社会保障体系。投入资金9053万元,支持困难群众救助、养老服务、社会福利、优抚安置和稳就业等方面工作，推动构建多层次、全覆盖、可持续的社会保障体系。推动农业农村优先发展。投入资金6706万元，支持美丽乡村建设、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，投入资金2170万元，支持阳曲县对口扶贫，推进我区农业农村和社会各项事业发展。支持保障性安居工程建设。投入资金12566万元，推进城镇老旧小区改造、自建房安全鉴定、城市房屋安全隐患排查等项目建设，切实解决中低收入居民住房困难，提高城乡居民居住水平。

（四）聚焦规范管理，聚力提质增效，防范财政运行风险

聚焦专项债券申报使用。紧盯专项债券全流程管理，全年组织召开专项债券项目推进会5次，督导各项目单位按照“谋划一批、储备一批、实施一批”的思路，精准把握、精准申报。在合理把握新增债券规模的基础上，2023年共计成功获批专项债券项目6个，新增专项债券54765万元，有效支持教育、老旧小区改造、农业农村发展等重点领域资金需求。聚焦防范化解债务风险。科学制定偿债计划，足额安排偿债资金。2023年偿还债券利息8221万元，其中一般债券利息615万元，专项债券利息7606万元，截至2023年底，政府法定债务率31.39%，债务风险总体安全可控。推动隐性债务稳妥化解，缓释历史遗留问题负面冲击，在区委、区政府的正确领导下，支持政府城改历史融资本息偿还，督促有关单位完成债务延展手续办理和化债计划更新，科学规避潜存风险影响，坚决打好防范化解重大风险攻坚战，牢牢守住不发生系统性风险底线。

（五）聚焦创新赋能，聚力纵深发展，高质量推进财政改革

持续深化政府采购制度改革。实现政府采购事项“全程在线、一网通办”，有力推进了政府采购工作的规范化、科学化和透明化管理。2023年政府采购意向公开工作按时保质完成，涉及金额42761万元，支持巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，“832扶贫平台”预留采购份额同比增长15.8%。深入实施预算绩效管理。先后印发《区级部门绩效目标管理暂行办法》等五个系列文件，推动落实全过程、全方位、全覆盖预算绩效管理体系。对重大政策、项目实施全周期跟踪问效，积极拓展财政重点绩效评价范围，选取68个重点民生领域项目和3个部门（单位）整体作为评价对象，涉及资金超过10.94亿元。推进盘活行政事业单位国有资产。拟制《区级行政事业单位出租出借管理办法》《区级行政事业单位国有资产处置管理办法》等制度文件，进一步加强和规范行政事业单位国有资产管理，维护国有资产安全。纵深推进财会监督。编订《2022年度财会监督白皮书》《财会监督业务工作手册》，建立“问题数据库”，确保财会监督“有的放矢”，夯实后续监管基础，促进监督链更好融入管理链、责任链，实现“以督促改、以督促进、以督促治”，走出财会监督提质增效新路径。着力打造“阳光财政”，推动预算单位集中“晾晒”账本，2023年共计151个部门单位在统一平台上公开预决算信息，向人民群众晒出财政资金“明白账”，增强财政资金透明度，提高预算管理水平，让财政资金在“阳光下”稳健运行。

三、2024年上半年财政预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，是小店区“七区”战略的深化推进之年。年初以来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，严格执行区委、区政府工作部署，积极落实区人代会和区人大常委会各项决议，坚持稳中求进工作总基调，锚定“七区”战略总目标，加强财政资源统筹，保持必要支出强度，助力经济运行整体好转，实现量质齐升，推动小店区全方位高质量发展取得新突破、新成效。2024年上半年，我区财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入情况

2024年经第六届人民代表大会第五次会议批准我区一般公共预算收入预期270651万元，预计增幅5%左右。

上半年，一般公共预算收入实际完成146277万元，较上年同期增长10.1%，完成全年预算的54.04%，收入总量和增幅均居全市十县区第一位。

上半年收入进度较好的原因：一是在区委、区政府的正确领导下，围绕持续“做精一产、做大二产、做优三产”目标，全区各级各部门积极推动经济高质量发展，拉动财政收入有所增长；二是区财政积极开展“财政干部入企帮扶月”活动，针对24家重点纳税企业深入调研，了解企业发展状况，解决当前发展难题，努力挖掘增收潜力，守牢区域经济基本盘；三是1-6月土地增值税清算入库带来超1.1亿元增收，带动房地产业税收增幅达37.98%，增收绝对额处于领先位置，税收规模位居榜首。

分征收统计：

税收收入完成133413万元，占一般公共预算收入的91.18%，较上年同期增长10.1%；非税收入完成12864万元，占一般公共预算收入的8.82%，较上年同期增长9.8%。

分税种统计：

从收入结构看，增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、土地增值税、契税六大主体税种合计完成118896万元，占一般公共预算收入的比重为81.28%。

（1）增值税43480万元，占税收收入的32.59%，同比下降3.5%；（2）企业所得税18834万元，占税收收入的14.12%，同比增长22.4%；（3）城市维护建设税10176万元，占税收收入的7.63%，同比减少4.1%；（4）房产税12780万元，占税收收入的9.58%，同比增长59.7%；（5）土地增值税21953万元，占税收收入的16.45%，同比增长80.1%；（6）契税11673万元，占税收收入的8.75%，同比减少13.5%。

非税收入中主要为专项收入11639万元（包括教育费附加、地方教育附加、残保金等），占非税收入的90.48%，同比增长10.1%。

2.支出情况

小店区坚持把“保工资、保运转、保基本民生”列为财政支出优先考虑范畴，同时根据年初预算安排，在“三保”稳定前提下，均衡稳健地拨付使用财政支出。上半年一般公共预算支出累计完成296431万元，较上年同期增长34.9%，主要支出项目如下：

（1）一般公共服务支出31146万元，完成预算的39.87%。

（2）公共安全支出7098万元，完成预算的41.13%。

（3）教育支出71216万元，完成预算的48.02%。

（4）科学技术支出6979万，完成预算的79.50%。

（5）文化体育与传媒支出1118万元，完成预算的40.03%。

（6）社会保障和就业支出50152万元，完成预算的56.18%。

（7）卫生健康支出26081万元，完成预算的50.72%。

（8）节能环保支出6357万元，完成预算的73.53%。

（9）城乡社区事务支出44907万元，完成预算的69.34%。

（10）农林水支出13237万元，完成预算的37.32%。

（11）交通运输支出13854万元，完成预算的62.84%。

（12）资源勘探电力信息等事务支出4800万元，完成预算的46.34%。

（13）商业服务业等事务支出4235万元，完成预算的86.23%。

（14）自然资源海洋气象等事务支出848万元，完成预算的50.90%。

（15）住房保障支出9825万元，完成预算的37.71%。

（16）粮油物资储备管理事务支出1892万元，完成预算的74.61%。

（17）灾害防治及应急管理支出2271万元，完成预算的36.30%。

（18）其他支出210万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入3278万元，全部为专项债券利息收入。政府性基金预算支出8300万元，主要为上缴专项债券利息和城市建设拆迁补偿等支出。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入0元，支出202万元，为上年结转转移支付资金。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金年初结余173726万元，上半年收入完成24602万元，支出完成29038万元，本年结余-4436万元，滚存结余169290万元。

（五）政府债务情况

上半年我区新增专项债券13500万元，其中“老旧小区改造项目（五期工程）”6500万元，“2021年美丽乡村建设项目”7000万元。截止上半年共计支出6393万元，其中“老旧小区改造项目（五期工程）”2893万元，”2021年美丽乡村建设项目”3500万元。

截止上半年，我区地方政府债务余额304769万元,其中：一般债券23904万元，专项债券280865万元。政府法定债务率45%，债务风险处于绿色区间。

（六）增发国债资金情况

2023年-2024年增发国债项目资金共下达我区5886.1万元，其中高标准农田718万元，雨污分流4970万元，救灾能力提升198.1万元。截止上半年共计支出1144.16万元，其中高标准农田217万元，雨污分流813万元，救灾能力提升114.16万元。

四、落实区第六届人大五次会议预算决议情况

年初以来，我们按照区委、区政府各项工作部署，认真落实区六届人大五次会议有关决议，主动接受区人大代表监督指导，积极听取审计部门意见建议，以纵深推进“七区”战略实施为统领，以全面深化改革为主攻方向，以推动建立现代财政制度、服务小店全方位高质量发展为主要目标，完整、准确、全面贯彻新发展理念，扎实推进财源建设，不断优化支出结构，努力推动小店全方位高质量发展再上新台阶、再创新佳绩。

（一）坚持靠前谋划、积极作为，聚力推进财源建设

统筹推进做大财政“蛋糕”。保障财政收入可持续增长，把税源建设和经济发展作为头等大事抓牢抓实，提高组织收入的预见性和主动性，财政、税务部门通力协作，强化收入征缴紧迫感，突出抓好重点行业、重点企业、重大项目等重点税源，准确把握组收工作的关键发力点，做大收入盘子，拓宽财源路子，夯实财政收入增收基础。2024上半年共完成税收收入13.34亿元，较上年同期增长10.1%，做到应收尽收、及时入库，确保财政收入质优量稳可持续。扎实提升对企服务水平。启动“财政干部入企帮扶月”活动，组建入企服务工作专班，深入全区20余家纳税重点企业，开展“四个一批”助企纾困工作，能当下解决的，及时解决一批；属职能层级问题，需协调上级机关的，组建专班建立机制对接协商推进一批；需要出台政策措施的，部门会商请政府优化政策措施一批；需时间逐步化解解决的，宏观条件达成时，常态长效跟踪保障一批，在宣传讲解区委区政府优化营商环境各项政策的基础上，以真招实措切实增强企业的获得感、满意度。

（二）坚持聚焦重点、有保有压，持续优化支出结构

坚持党政机关过紧日子，全力保障“三保”支出。将政府过紧日子作为常态化纪律要求，从严控制“三公”经费等一般性支出，把严把紧预算管理、资产配置、政府采购、预算评审等关口，着力降低行政运行成本。2024年“三公”经费预算安排450万元，与2023年预算持平。上半年，“三公”经费支出50.1万元。组织开展“过紧日子”专项监督检查工作，抽取5个预算单位，以单位自查为基础，组织专班进行实地抽查，以专项监督绷紧“习惯过紧日子”这根弦。

保持必要支出强度，集中财力保障大事要事。支持惠农惠民领域。推进各项惠农政策落实，投入资金554万元，发放一次性种粮补贴、耕地地力保护补贴、农机购置补贴等项目，惠及农户16413人次；落实惠民惠农“一卡通”工作，2024上半年共发放各类补贴资金1129.82万元，惠及16790人次。促进乡村振兴发展。投入资金10638万元，用于美丽乡村建设、农村厕所革命投入、高标准农田建设，以及设施蔬菜、农产品仓储冷链保鲜项目、开展全国设施园艺绿色发展现场观摩活动等各类补贴。助力公共服务更加优质。支持稳定和扩大就业，投入资金2486万元，确保我区就业局势总体稳定、符合预期；落实关心关爱优抚对象政策，投入各类抚恤补助资金4539万元；推进城乡居民养老保险体系建设，投入资金7151万元，全面推进和不断完善覆盖全体城乡居民的基本养老保险制度，确保“老有所养、老有所依”。

（三）坚持健全机制、强化监管，提升财政管理水平

完成832脱贫地区农副产品预留采购份额工作。为持续巩固脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴，区财政提前谋划，主动推进，圆满完成151个预算单位脱贫地区农副产品采购预留份额工作，预留份额增幅达77%。推进绩效管理扩围提质。组织开展2023年度专项债券支出绩效评价工作，涉及专项债券项目6个，评价金额达12500万元，通过集中“体检”实现财政资金的提质增效，进一步增强了公共政策可持续性。聚焦专项债券申报支出管理狠抓落实。依托财政-发改联动机制，强化项目单位专项债券申报主体责任，截至2024年6月底，共计申报专项债券项目28个。在确保资金安全的前提下，优化支付审批流程，切实提高支付比例，截止目前，2024年上级转贷我区专项债券资金共计13500万元，已支出6393万元。扎实推进预算公开，积极打造阳光财政。全面落实《中华人民共和国预算法》对预算公开的要求，依法批复2024年部门预算并向社会公开。加强对部门预算公开工作的业务指导，坚持“以公开为常态，不公开为例外”，2024年度，除涉密部门外，我区所有预算部门及其所属单位均按要求公开了预算，公开率100%。圆满完成山西省财政厅2023年市县财政管理考核工作，其中三保预算管理、政府过紧日子管理、地方政府债务管理、国库库款管理、规范使用预算管理一体化系统、预算绩效管理等方面均排名全省前列。

2024年，区域经济发展呈现回升向好态势，冷静审视新形势、新任务和新要求，我们深刻认识到，财政工作仍面临压力：一是财政收入仍存在较大不确定性。经济持续回升向好仍面临较多挑战，经济系统性恢复的基础尚不牢固，财政收入仍存在较大不确定性。 二是财政收支“紧平衡”格局短期内不会改变。2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，推动区域高质量发展，特别是推进“七区”建设、促进产业转型升级、增进民生福祉等重点工作、重要任务资金需求仍然较大，财政刚性支出呈持续增长态势，收支“紧平衡”态势仍将持续。三是财政管理水平仍需进一步提高。在人大、审计等监督工作中，反映出财政管理中依然存在一些普遍性问题：严格落实过紧日子的措施还不到位、绩效管理意识普遍不高、资金使用效率和效益有待提高、暂付款清欠力度仍需加大等。

下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻区委区政府各项决策部署，落实积极的财政政策，扎实推进全年各项工作任务顺利完成。

五、下半年财政工作重点任务

一是加压奋进组织收入，加快完成预算任务。推动党的二十届三中全会各项财税政策落地落实落细，加强经济形势研判，提升财源建设力度，强化挖潜增收力度，优化金融行业税收再发力，助力打造具有省会特征、小店特色的现代化经济体系。持续优化营商环境，践行“视如己出、亲如兄弟、心心念念、千方百计”服务理念，深入开展“四个一批”入企服务，动态跟踪重点财源企业全年收入变化，准确把握财政收入运行态势。

二是有保有压安排支出，提升支出管理质效。坚持党政机关过紧日子，从严控制一般性支出，持续压减非重点、非刚性、非必需支出，加强“三公”经费管理，腾挪更多财力用于区委区政府核心工作任务安排，确保年度预算平衡。强化大事要事综合保障机制，加大各类资金资源统筹力度，集中力量保障科教兴国、创新发展、城乡融合、乡村振兴等重要改革和重点项目实施，确保中央、省、市重大决策部署资金落实到位，确保区委区政府重点工作任务有力推进。

三是深化预算绩效管理，落实“全过程、全方位、全覆盖”体系。加强绩效目标约束，发挥事前绩效评估的前端控制作用，增强项目立项和预算安排的科学性。扩大绩效监控范围，明确监控重点，适时预警提醒和督促整改。全面铺开2022-2023年项目支出重点绩效评价工作，敦促单位结合评价结果及时整改，并将评价结果作为本部门安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。

四是守稳守牢安全底线，提高财政抗风险能力。依法履行财会监督主责，开展过紧日子监督检查、代理记账机构监督评价、行政事业单位国有资产管理情况检查等工作，梳理汇总发现问题，并提出落实整改、优化管理的意见建议。加大暂付款清欠力度，夯实项目单位主体责任，落实季度排名通报制度，推动财政暂付款稳妥有序化解，切实提升国库库款保障能力，提高财政运行的稳健度和可持续性。加强全口径债务管理，科学合理确定法定债务规模，对专项债券项目进行全过程管理、穿透式监测，确保按时还本付息。稳妥有序推动隐性债务化解，健全风险防控机制，分类施策化解存量债务，严控新增隐性债务，同时动态测算评估财政可承受能力，确保财力兜得住、可持续。

五是认真做好2025年预算编制工作，为明年财政工作开好局。根据财政部及省市对预算编制的指导思想，紧紧围绕区委、区政府各项决策部署，结合2024年部门预算执行情况，确定2025年部门预算工作编制思路。进一步深化预算管理改革，健全基本支出标准体系，加强政府采购预算管理，规范政府购买服务行为，从严执行资产配置标准，夯实部门预算编制基础。

下半年，我们将在区委、区政府的坚强领导下，踔厉奋发、勇毅前行，创新实干、领先领跑，锚定“七区战略”目标，凝心聚力、攻坚克难，全面落实深化改革发展任务，全力服务保障中心工作，抓实抓细各项稳经济稳增长政策措施，为小店区当好全省全市全方位推动高质量发展排头兵，擘画百强新貌贡献团结力量。

（附表）2023决算.pdf

名词解释：

1.预算：遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制，经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。地方各级政府财政部门具体编制本级预算草案，各部门编制本部门预算草案。

2.调整预算：根据《中华人民共和国预算法》规定，各级人民代表大会批准预算后，在执行中因形势发生变化需要增加或者减少支出等情况的，由各级政府报请同级人大常委会审议批准，对原定预算收支进行调整，形成调整预算数。

3.一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

4.政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

5.国有资本经营预算：对国有资本收益作出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

6.上解支出：下级政府按照有关法律法规及财政体制规定，按照一定标准和计算方法测算，上交上级政府，并由上级政府统筹安排的资金。

7.政府一般债券：是指政府为没有收益的公益性项目发行、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。

8.政府专项债券：是指政府为有一定收益的公益性项目发行，以公益性项目对应的政府性基金收入或专项收入作为还本付息资金来源的政府债券。

9.三保：保工资、保运转、保基本民生。

10.直达资金：是指中央财政实行特殊转移支付机制资金。

11.预算绩效管理：指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用绩效为导向的预算管理模式，要求政府部门不断改进服务水平和质量，有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手，是政府绩效管理的重要组成部分。

12.政府购买服务：是指各级国家机关将属于自身职责范围且适合通过市场化方式提供的服务事项，按照政府采购方式和程序，交由符合条件的服务供应商承担，并根据服务数量和质量等因素向其支付费用的行为。

13.政府采购：各级国家机关、事业单位和团体组织，

使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

14.预算管理一体化系统：以统一预算管理规则为核心，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。

15.预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。