关于小店区2024年财政决算草案和2025年上半年财政预算执行情况的报告

 一、2024年财政收支决算情况

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，在区委、区政府的坚强领导下，严格执行区六届人大六次会议审查批准的预算，按照“积极的财政政策要适度加力、提质增效”要求，加压奋进、实干担当，加强财政资源统筹，提高财政保障能力，财政改革发展工作迈出坚实步伐，全年经济社会发展主要目标任务圆满完成。根据《中华人民共和国预算法》有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入情况

2024年，区第六届人民代表大会第五次会议批准我区一般公共预算收入270651万元。实际执行结果，我区一般公共预算收入完成275362万元，同比增长6.8%，完成年度预算的101.74%。

税收收入完成237060万元，占一般公共预算收入的86%，同比增长5.5%。按照主要税种统计：

（1）增值税83340万元，占税收收入的35.15%，同比下降1.2%；（2）企业所得税29410万元，占税收收入的12.41%，同比增长28.2%；（3）土地增值税28127万元，占税收收入的11.86%，同比增长12.8%；（4）契税23828万元，占税收收入的10.05%，同比下降16.4%；（5）房产税20830万元，占税收收入的8.79%，同比增长85.5%。

非税收入完成38302万元，占一般公共预算收入的14%，同比增长15.7%。主要为：专项收入34670万元，行政事业性收费收入1130万元，罚没收入1616万元和国有资源（资产）有偿使用收入886万元。

2.支出情况

2024年，区第六届人民代表大会第五次会议批准我区一般公共预算支出为655237万元。后经第六届人大常委会第二十九次会议批准，一般公共预算支出调整为663017万元。实际执行结果，一般公共预算支出完成628123万元，同比增长14.6%。主要支出项目执行情况：

（1）一般公共服务支出71574万元，主要为机关事业单位人员、公用经费等。

（2）国防支出597万元，主要用于国防动员支出。

（3）公共安全支出16900万元，主要用于公检法方面支出。

（4）教育支出169360万元，主要包括教育部门及所属各类学校普通教育、职业教育等方面的支出。其中：普通教育支出124963万元。

（5）科学技术支出8933万元，主要为科技补助支出。

（6）文化旅游体育与传媒支出2707万元，主要用于文化、旅游及文物保护方面的支出。

（7）社会保障和就业支出100381万元，主要用于就业补助、优抚等方面的支出。其中：行政事业单位养老支出25142万元，对基本养老保险基金的补助11973万元，抚恤支出8813万元，就业补助1764万元。

（8）卫生健康支出48962万元，主要用于医保、基本公共卫生等方面的支出。其中：公共卫生支出20369万元，行政事业单位医疗支出9101万元。

（9）节能环保支出13494万元，主要用于污水治理、农村煤改气、煤改电等方面的支出。

（10）城乡社区事务支出82140万元，主要用于乡村振兴建设、创建文明城市、城中村改造及环卫清洁等方面的支出。其中：城乡社区公共设施支出32791万元，城乡社区环境卫生支出29769万元。

（11）农林水事务支出30118万元，主要用于农业、林业、水利及扶贫等方面的支出。其中：农业农村支出16622万元，林业和草原支出1676万元，水利支出5784万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出2963万元。

（12）交通运输支出22045万元，主要用于道路建设及养护等方面的支出。

（13）资源勘探电力信息等支出13381万元，主要用于支持中小企业发展等方面支出。

（14）商业服务业等支出7695万元，主要用于商业高质量发展等方面的支出。

（15）自然资源气象等事务支出1402万元，主要用于自然资源管理方面的支出。

（16）住房保障支出28289万元，主要用于缴纳住房公积金及老旧小区改造方面的支出。其中：保障性安居工程支出16948万元，住房公积金支出11341万元。

（17）粮油物资储备管理事务支出2230万元，主要用于储备粮油补贴及应急物资储备方面的支出。

（18）灾害防治及应急管理支出7147万元，主要用于应急管理、消防救援及地震事务等支出。

（19）债券付息支出734万元，发行费用支出6万元，用于支付地方政府一般债券的利息。

（20）其他支出28万元。

3.预算平衡情况

我区一般公共预算收入完成275362万元，加上级补助收入297221万元，转贷地方政府债券收入（一般债券）7604万元，上年结余86733万元，调入预算稳定调节基金121959万元，调入国有资本经营预算946万元，减去上解支出13247万元，我区当年财力总计776578万元。一般公共预算支出628123万元，债务还本支出6200万元，年终结余142255万元，其中：除按原资金用途结转下年的25856万元外，净结余116399万元全部建立预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入9486万元，加上级补助收入18005万元，转贷地方政府债券收入（专项债券收入）174900万元，上年结余资金11957万元，政府性基金支出49168万元，债务还本支出151400万元，年终结余13780万元，全部结转下年使用。

（三）社会保险基金收支决算情况

社会保险基金预算（不含市级以上统筹社会保险基金、补充险，下同）收入完成117951万元。其中，保险费收入85541万元，财政补贴收入22607万元，利息、委托投资收益等其他收入9803万元。支出完成49820万元。当年收支结余68131万元，年末滚存结余241885万元。

（四）国有资本经营收支决算情况

国有资本经营预算收入947万元，当年上级转移支付下达1555万元，上年结转2947万元，国有资本经营预算支出347万元，调出到一般公共预算使用946万元，年终结余4156万元，全部结转下年使用。

（五）“三公”经费执行情况

2024年我区“三公”经费支出194万元，较上年减少2万元，同比下降1%。其中：公务接待费支出0，与上年持平；因公出国（境）经费支出27万元，较上年增加27万元；公务用车购置费支出0，公务用车运行维护费支出167万元，较上年减少29万元，同比下降14.8%，年末公务用车保有量168辆。

（六）预算稳定调节基金情况

预算稳定调节基金年初余额122928万元，为弥补财力，当年调入一般公共预算121959万元，调入后余额969万元。年末安排预算稳定调节基金116399万元，年末余额117368万元。

（七）政府债务情况

2024年，上级转贷我区一般债券7604万元，用于三大旅游公路连接线项目建设和债务置换工作；转贷专项债券174900万元，投入方向涵盖保障性安居工程、社会事业、市政和产业园区基础设施、农林水利等领域，用于老旧小区改造（五期）工程、美丽乡村建设和债务置换等重点项目建设落地。

截至2024年末，我区政府债务限额473773万元，其中：一般债务限额31508万元，专项债务限额442265万元。政府债务余额473773万元（不含专项借款等），其中：一般债务余额31508万元，专项债务余额442265万元，政府债务率55.7%，政府债务风险总体可控。

（八）预算绩效管理情况

2024年，我区在“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系基础上，持续推进预算和绩效管理深度融合。一是对新出台的政策和重大项目开展事前评估，从源头预防低效无效项目上马。二是不断拓展预算绩效管理外延，首次实现“四本预算”绩效评价工作全覆盖。三是深化绩效评价结果运用，加大对绩效评价发现问题的整改跟踪，切实发挥评价效果。

2024年，全区预算单位实现绩效自评管理全覆盖，并对94个预算单位的442个项目2024年预算执行情况开展中期绩效监控，对3个部门整体资金使用开展财政重点评价，对30个预算单位的57个重点项目开展重点项目绩效评价。财政重点绩效评价结果为“优”的项目10个，“良”的项目42个，“中”的项目4个，“差”的项目1个。区财政将以重点绩效评价结果作为预算资金安排、政策调整和改进管理的重要依据，对于评价结果为“优”的，下一年度预算予以优先保障；评价结果为“良”的，下一年度预算按零增长控制；评价结果为“中”和“差”的，按照一定比例压减下一年度预算规模。

二、2024年主要财政政策实施情况

（一）坚持精准施策，推动财政收入稳中有进

一是严格落实各项惠企政策。不折不扣落实各类税费支持政策，确保政策红利直达快享。2024年累计为全区市场主体减轻负担和增加现金流超97亿元，其中：减税降费累计减免92.50亿元，涉及区级税费减免14.73亿元；全年办理增值税留抵退税4.98亿元，涉及区级税费0.30亿元，惠及市场主体30户次。二是建立财政“四个一批”助企纾困工作机制。依托“入企服务专班”架构，开展财政干部“入企帮扶月”活动，累计走访重点税源企业20余户，精耕细作稳固存量税源，全年共收集财税金融发展建议39条，分类推进企业问题解决23个。三是助力营商环境优化升级。创造性开展并连续三年实施失地农民保险预存款银行竞争性存款业务，有效盘活闲置资金超20亿元，为缴存企业本利同基金转存保值增值和银行存款业务提供双向便利。制定《小店区持续创优营商环境推动高质量发展政府采购专项行动方案》，提升政府采购政策牵引作用，为企业发展保驾护航。

（二）坚持高效统筹，集中财力保障基本民生

一年来，区财政始终坚持“小钱小气、大钱大方”，不断优化支出结构，聚精会神抓好高质量发展，确保把有限的财政资金用在民生急需处、发展紧要处。一是兜牢兜实“三保”底线。严格遵循国家、省级“三保”保障清单，确保“三保”预算逐项足额编列，应保尽保，不留缺口。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优先保障“三保”项目足额按时兑付。2024年“三保”项目累计支出21.59亿元，占一般公共预算支出的34.37%。二是坚决落实过紧日子要求。印发《关于贯彻落实习惯过紧日子的若干措施》，将政府过紧日子作为常态化纪律要求，在制度上对全区党政机关坚持厉行节约、习惯过紧日子提出具体要求。2024年，我区一般性支出完成14.03亿元，较上年决算数压降10.67%，行政运行成本得到有效控制。三是强化基本民生财政保障。紧盯十件民生实事，全年投入资金3275万元，支持既有住宅加装电梯、“财政+保险（肺康保）”老龄关爱行动等重点项目推进。全年民生支出51.77亿元，占一般公共预算支出比重82.42%。其中：教育领域支出19.19亿元（包括人员保险、公积金和专项债券投入等），切实做好教师待遇保障，持续改善办学条件，促进区域教育优质均衡发展，确保“两个只增不减”政策落实到位。社会保障和就业领域支出10.04亿元，支持“一老一小”和特殊群体帮扶，保障各类社会保险待遇足额发放，全力做好退役军人服务、就业保障等工作。卫生健康领域支出4.90亿元，重点保障城市公立医院及乡镇卫生院良性运行和基本公共卫生服务开展等工作。农林水领域支出3.01亿元，用于支持耕地地力保护、农机购置补助等惠民政策落实，巩固乡村振兴推动帮扶成果。

（三）坚持谋划在前，筑牢安全发展底线

增强风险意识、坚持底线思维，积极化存量、坚决遏增量，法定债务率连续五年控制在绿色区间。一是平稳有序化解存量债务。积极对接上级财政部门，争取化债资金支持15.76亿元，推进存量债务置换工作，圆满完成化债任务，率先实现隐债清零，确保国家化债政策落地见效。二是积极用好政府债券。在财政承受能力范围内，依法用好专项债券政策，严格审核新增债券项目，2024年成功获批专项债券项目8个，涉及资金17.49亿元，有效支持教育、老旧小区改造、农业农村发展等重点领域资金需求。在牢牢守住不发生系统性风险底线的同时，大幅增强小店区高质量发展底气。三是强化全口径债务管理。建立全口径地方债务监管体系，对各类债务实施全覆盖、全方位、全过程管理，切实加强地方债务监管，防范化解地方债务风险。积极接受区人大依法监督，主动向区人大报告债务管理工作。

（四）坚持融通共进，纵深推进财会监督

一是夯实财会监督基础。编制《财政业务内控廉政风险工作手册》，针对预算编制与审核、执行与调整、决算管理等9个方面，强调90个内控廉政风险点。下发《太原市小店区财政局关于完善财政部门内部控制工作的通知》，强化对内部权力运行的监督和制约，助力形成内外兼顾、双廉推进新格局。二是深化财政“大监督”机制。聚焦乡村振兴、学校“校园餐”、代理记账、集采机构等重点领域，围绕会计信息质量、内控制度建设、日常财务管理等方面，深入开展财会监督检查专项行动，共计发现内部控制采购制度不完善、记账凭证附件不全等问题40余个，均已督促相关单位积极整改完毕。三是强化财政运行监管。打好事前、事中、事后监督“组合拳”，警示在前，预防在先。全年下达工作提示函33份，督促涉财问题事项认真整改，要求责任单位认真分析原因，剖析、查找问题的根源，限期完成整改。在提升预算单位财经纪律意识的同时，提高财政精细化管理水平。

三、2025年上半年财政预算执行情况

2025年是“十四五”收官之年，也是“十五五”谋篇布

局之年，年初以来，我们严格落实区委、区政府重大决策部署，积极落实区人代会和区人大常委会各项决议，牢牢把握高质量发展首要任务，实施更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，着力推动区域经济社会发展迈上新台阶、取得新突破。2025年上半年，我区财政运行总体平稳，预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入情况

2025年经第六届人民代表大会第六次会议批准我区一般公共预算收入280869万元，增幅2%。

上半年，一般公共预算收入累计完成147756万元，较上年同期增长1.0%，完成全年预算的52.61%。

税收收入完成135680万元，占一般公共预算收入的91.83%，较上年同期增长1.7%。

税收收入从结构看，增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、土地增值税、契税六大主体税种合计完成119669万元，占税收收入的比重为88.20%。

（1）增值税44370万元，占税收收入的32.70%，同比增长2.1%；（2）企业所得税19919万元，占税收收入的14.68%，同比增长5.8%；（3）城市维护建设税10494万元，占税收收入的7.73%，同比增长3.1%；（4）房产税6435万元，占税收收入的4.74%，同比下降49.7%；（5）土地增值税28209万元，占税收收入的20.8%，同比增长28.5%；（6）契税10242万元，占税收收入的7.55%，同比下降12.3%。

非税收入完成12076万元，占一般公共预算收入的8.17%，较上年同期下降6.1%。主要为：（1）专项收入9797万元，占非税收入的81.13%，同比下降15.8%；（2）行政事业性收费收入463万元，占非税收入的3.83%，同比下降8.1%；（3）罚没收入543万元，占非税收入的4.50%，同比下降17.2%；（4）国有资源（资产）有偿使用收入68万元，占非税收入的0.56%，同比增长4.6%；（5）其他收入1205万元，占非税收入的9.98%。

2.支出情况

上半年，一般公共预算支出累计完成248163万元，较上年同期下降16.3%，主要支出项目如下：

（1）一般公共服务支出33508万元，完成预算的34.96%。

（2）国防支出554万元，完成预算的39.01%。

（3）公共安全支出6937万元，完成预算的35.13%。

（4）教育支出71947万元，完成预算的42.32%。

（5）科学技术支出257万元，完成预算的25.73%。

（6）文化体育与传媒支出541万元，完成预算的20.10%。

（7）社会保障和就业支出45664万元，完成预算的50.77%。

（8）卫生健康支出20591万元，完成预算的42.09%。

（9）节能环保支出11783万元，完成预算的87.48%。

（10）城乡社区事务支出23406万元，完成预算的40.58%。

（11）农林水支出8088万元，完成预算的28.60%。

（12）交通运输支出5494万元，完成预算的40.86%。

（13）资源勘探电力信息等事务支出7482万元，完成预算的62.22%。

（14）商业服务业等事务支出213万元，完成预算的17.72%。

（15）自然资源海洋气象等事务支出847万元，完成预算的36.12%。

（16）住房保障支出9103万元，完成预算的31.98%。

（17）粮油物资储备管理事务支出335万元，完成预算的28.10%。

（18）灾害防治及应急管理支出1202万元，完成预算的18.94%。

（19）其他支出6万元，债券付息支出205万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入6572万元，全部为专项债券利息收入。政府性基金预算支出39473万元，主要为专项债券支出、上缴专项债券利息和城市建设拆迁补偿等。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入0元，支出129万元，为上年结转转移支付资金。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金年初结余241885万元（不含补充险，下同），上半年收入完成27021万元，支出完成26395万元。

（五）政府债务情况

上半年我区新增专项债券45400万元，其中“老旧小区改造项目（五期工程）”8700万元，“老旧小区改造项目（六期工程）”3200万元，“老旧小区改造项目（七期工程）”20000万元，“2021年美丽乡村建设项目”10000万元，“小店区孙家寨社区改造项目”3500万元。截至上半年共计支出29923万元，其中“老旧小区改造项目（五期工程）”4056万元，“老旧小区改造项目（六期工程）”527万元，“老旧小区改造项目（七期工程）”11840万元，“2021年美丽乡村建设项目”10000万元，“小店区孙家寨社区改造项目”3500万元。

截至上半年，我区政府债务限额519173万元，其中：一般债务限额31508万元，专项债务限额487665万元。政府债务余额519173万元（不含专项借款等）,其中：一般债券余额31508万元，专项债券余额487665万元。

四、落实区第六届人大六次会议预算决议情况

年初以来，区财政按照区委、区政府各项工作部署，认真落实区六届人大六次会议有关决议，主动接受区人大代表监督指导，积极听取审计部门意见建议，面对严峻复杂的外部环境和艰巨繁重的保障改革任务，攻坚克难、积极应变，全力推动财政收入平稳恢复增长，财政资源配置不断优化，努力推动小店区全方位高质量发展再上新台阶、再创新佳绩。

（一）全力以赴挖潜增收，做深做实财源建设

抓好收入组织工作。加强财税信息共享，密切跟踪税收和非税入库情况，重点关注头部企业税收贡献变化和迁入企业成长贡献，加大历史欠税清缴力度，全力推进土地增值税清算工作，保障税收收入应收尽收、颗粒归仓，最大限度地将经济增长点转化为税收增长点。建立财政收入调度机制。紧盯一般公共预算收入指标完成情况，强化定时调度和时点分析，按日调度、按周总结、按季研判，深入分析收入态势，科学预判收入增速，动态掌握一般公共预算收入增长趋势。2025上半年，一般公共预算收入完成14.78亿元，较上年同期增长1.0%。持续推进财政助企纾困工作。开展财政“四个一批”助企纾困活动，精准对接企业需求，建立问题解决台账，推动做好优质财源精准服务，进一步提升财源转化成效。上半年累计走访全区重点税源企业20家，让企业真切体会到财政服务的“速度”与“温度”，不断提升市场主体的获得感和归属感。

（二）统筹优化支出结构，集中财力强化保障

坚持党政机关过紧日子，全力保障“三保”支出。印发《关于深化落实党政机关习惯过紧日子 严格规范建设装修项目的通知》，在制度上对党政机关坚持厉行节约、习惯过紧日子做出明确规定，着力降低行政运行成本。坚持“三保”支出“两个优先”原则（预算编列优先、库款保障优先），依托预算管理一体化系统，动态监测“三保”支出、库款保障水平等关键指标，全力推动我区“三保”平稳运行。上半年，“三保”项目累计完成支出11.43亿元，“三保”支出保障责任较好落实。

保持必要支出强度，办好大事要事。积极推进乡村振兴。投入资金18026万元，用于美丽乡村建设、农村厕所革命投入、精品示范村建设，以及现代产业园建设、设施农业高质量发展、农产品仓储冷链保鲜项目等各类补贴。不断改善人居环境。投入资金29190万元，用于城镇老旧小区改造、城市管网及污水处理、人民路路面改造和城市绿化养护等项目建设，推动城市面貌和居住环境不断改善。推动公共服务提质增效。支持稳定和扩大就业，投入资金2610万元，确保我区就业局势总体稳定、符合预期；落实关心关爱优抚对象政策，投入各类抚恤补助资金4127万元；推进城乡居民养老保险体系建设，投入资金6796万元，全面推进和不断完善覆盖全体城乡居民的养老保险制度，确保“老有所养、老有所依”。支持“一泓清水入黄河”工程加力推进。投入资金7447万元，用于“一泓清水入黄河”生态保护工程、黄河流域生态保护和高质量发展奖补等项目，为打好黄河流域生态保护治理攻坚战奠定坚实基础。

（三）不折不扣深化改革，提升财政治理效能

规范政府采购行为。印发《关于进一步加强政府采购预算编制及执行工作的通知》，健全区级政府采购管理制度，强调政府采购预算编制精准化。组织全区政府采购业务培训，特邀“政采云”运营和“电子卖场”专家进行授课，讲解最新政府采购政策和业务操作流程，进一步提升财会人员政府采购业务能力和实操水平。推动绩效管理扩围提质。组织开展2024年度专项债券支出绩效评价工作，涉及专项债券项目5个，评价金额达2.3亿元，绩效评价结果将作为专项债券资金安排、政策调整和改进管理的重要依据。防范化解政府债务风险。把牢财政自身职责，强化监督隐性债务化解，有力有序有效推进融资平台出清。依托财政部监测平台，切实加强地方债务全口径监管，严控新增隐性债务。合理扩大债券规模，上半年累计争取上级转贷债券资金4.54亿元，主要为老旧小区改造（七期工程）等5个项目。依法推进预算公开，积极打造阳光财政。全面落实《中华人民共和国预算法》对预算公开的要求，依法批复2025年部门预算并向社会公开。坚持“以公开为常态，不公开为例外”，2025年，除涉密部门外，我区所有预算部门及其所属单位均按要求公开了预算，公开率100%。

总体来看，2025年财政工作在承压负重下保持平稳有序运行，各项工作取得一些成效。但同时我们也清醒地认识到，当前财政运行和改革发展还面临一些困难和挑战：

一是财政收入达到预期存在较大压力。尽管有增长预期，但受消费市场持续疲软、有效需求仍显不足、房地产等重点行业运行偏弱等因素影响，税收收入增收基础仍不稳固，综合研判2025年一般公共预算增收幅度不会太高。二是财政收支“紧平衡”状况仍然延续。目前我区经济社会发展处于转型升级、爬坡过坎的关键阶段，各领域对财政资金的需求大幅增加，受收入增长放缓影响，财政支出完成全年预算进度处于较低水平，仅靠压缩“三公”经费等一般性支出腾出空间极其有限，且资产资源盘活力度不足，财力统筹平衡难度空前凸显。三是财政管理水平还有提升空间。在人大、审计等监督工作中，反映出财政管理中仍然存在一些普遍性问题：预算单位严格落实过紧日子的措施还不到位、绩效管理意识普遍不高、资金使用效率和效益有待提高、暂付款清欠力度仍需加大等。我们将高度重视这些问题，积极采取有效措施认真解决。

五、下半年财政工作重点任务

初步预判，我区下半年财政收支承压更重、不确定性加深，面临较多风险和挑战。我们将花更多心思抓好收入管理，尽最大努力争取转移支付，下更大功夫优化支出结构，力争完成全年预算收支预期，扎实推进全年各项工作任务顺利完成。

一是加压奋进组织收入，推动经济发展量质提升。积极培育涵养税源，深化协税护税力度，加强重点行业、重点企业税收变化分析，加大历史欠税的征管力度，重点关注金融业、房地产业、建筑业税收发展，全力稳住财政收入大盘。持续优化营商环境，落实落细各项营商环境改革任务，激发市场主体活力，践行“视如己出、亲如兄弟、心心念念、千方百计”服务理念，深入开展“四个一批”入企服务，不断提升企业服务效率和服务质量。

二是有保有压安排资金，推动支出结构不断优化。坚持党政机关过紧日子，从严控制一般性支出，持续压减非重点、非刚性、非必需支出，加强“三公”经费管理，腾挪更多财力用于区委、区政府核心工作任务安排，确保年度预算平衡。强化大事要事综合保障机制，加大各类资金资源统筹力度，兜牢兜实“三保”底线，支持“两重”“两新”工作落实，推动促消费、扩投资、惠民生等政策及早见效，确保中央、省、市重大决策部署资金落实到位，确保区委、区政府重点工作任务有力推进。

三是深化预算绩效管理，推动“三全”体系落实落细。

以“全过程、全方位、全覆盖”预算绩效管理体系为指引，加强绩效目标约束，发挥事前绩效评估的前端控制作用，增强项目立项和预算安排的科学性。扩大绩效监控范围，明确监控重点，适时预警提醒和督促整改。全面铺开2024年度重点项目支出绩效评价工作，敦促单位结合评价结果及时整改，并将评价结果作为本部门安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。

四是高效统筹安全与发展，推动财政管理提质增效。依法履行财会监督主责，开过紧日子监督检查、代理记账机构监督评价、行政事业单位国有资产管理情况检查等工作，梳理汇总发现问题，并提出落实整改、优化管理的意见建议。加大暂付款清欠力度，夯实项目单位主体责任，落实季度排名通报制度，推动财政暂付款稳妥有序化解，切实提升库款保障能力，提高财政运行的稳健度和可持续性。加强全口径债务管理，科学合理确定法定债务规模，对专项债券项目进行全过程管理、穿透式监测，确保按时还本付息。严控新增隐性债务，稳妥推进融资平台转型发展，同时动态测算评估财政可承受能力，确保财力兜得住、可持续。

五是认真做好2026年预算编制工作。根据财政部及省、

市对预算编制的指导思想，紧紧围绕区委、区政府各项决策部署，结合2025年部门预算执行情况，确定2026年部门预算工作编制思路。全面深化零基预算改革，打破基数概念和支出固化格局，构建应保必保、该压尽压、讲求绩效的预算分配机制，增强财政统筹平衡能力和可持续发展能力。落实“双审双核”预算编制审核机制，在压实各部门预算编制主体责任基础上，充分发挥财政部门职能作用，推动预算编制工作逐步规范化，夯实部门预算编制基础。

2024年决算（2）.xlsx2024年小店区转移情况说明.doc